キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
25億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-22億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
15億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
3億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
3億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 5億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
4.57倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 5 | 25 | -22 | 15 | − | 3 | 3 | 4.57倍 |
| FY2025 | 7 | 1 | -5 | -7 | 5 | 2 | -4 | 0.08倍 |
| FY2024 | 7 | 16 | -0 | -7 | 3 | 1 | 16 | 2.44倍 |
| FY2023 | 1 | 4 | -1 | -1 | 2 | 2 | 3 | 8.59倍 |
| FY2022 | -24 | 1 | 1 | -7 | 1 | 6 | 2 | -0.03倍 |
| FY2021 | 6 | 13 | -13 | -8 | 2 | 6 | -0 | 2.26倍 |
| FY2020 | 6 | 16 | -21 | 2 | − | 6 | -5 | 2.79倍 |
| FY2019 | 5 | 7 | -5 | 7 | − | 7 | 2 | 1.54倍 |
| FY2018 | 8 | 14 | -8 | -6 | − | 7 | 6 | 1.72倍 |
| FY2017 | 10 | 18 | -9 | 1 | − | 7 | 9 | 1.69倍 |
| FY2016 | − | 6 | -18 | − | − | − | − | — |