キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
26億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-11億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-31億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
1億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
15億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 16億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.62倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 16 | 26 | -11 | -31 | − | 1 | 15 | 1.62倍 |
| FY2025 | 2 | 12 | 3 | -23 | 0 | 1 | 16 | 7.24倍 |
| FY2024 | -18 | -75 | 82 | -48 | 1 | 1 | 7 | 4.04倍 |
| FY2023 | 116 | 37 | -52 | -14 | 4 | 3 | -15 | 0.32倍 |
| FY2022 | 0 | 78 | 3 | 10 | 5 | 4 | 81 | 1117.43倍 |
| FY2021 | -21 | -7 | -15 | 18 | 8 | 2 | -22 | 0.33倍 |
| FY2020 | -2 | 14 | -27 | 4 | − | 2 | -12 | -7.19倍 |
| FY2019 | 4 | 13 | -33 | 29 | − | 1 | -20 | 3.42倍 |
| FY2018 | 9 | 9 | -19 | -1 | − | 1 | -10 | 0.96倍 |
| FY2017 | 1 | 15 | -9 | -1 | − | 1 | 6 | 14.94倍 |
| FY2016 | − | 9 | 1 | − | − | 1 | − | — |