キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
26億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-18億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
13億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
13億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
7億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 8億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
3.27倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 8 | 26 | -18 | 13 | − | 13 | 7 | 3.27倍 |
| FY2025 | 8 | 27 | -12 | -10 | 7 | 15 | 16 | 3.35倍 |
| FY2024 | -10 | 10 | -27 | 15 | 15 | 15 | -16 | -1.04倍 |
| FY2023 | 9 | 4 | -20 | 6 | 34 | 8 | -16 | 0.44倍 |
| FY2022 | 16 | 12 | -15 | 5 | 17 | 6 | -4 | 0.73倍 |
| FY2021 | 11 | 25 | -4 | -3 | 5 | 6 | 22 | 2.31倍 |
| FY2020 | 5 | 11 | -7 | -3 | − | 7 | 5 | 2.19倍 |
| FY2019 | 6 | 8 | -20 | 2 | − | 5 | -12 | 1.32倍 |
| FY2018 | 12 | 1 | -7 | 2 | − | 4 | -7 | 0.05倍 |
| FY2017 | 15 | 22 | -2 | -3 | − | 4 | 20 | 1.43倍 |
| FY2016 | − | -12 | -1 | − | − | 4 | − | — |