キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-2億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-51億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
46億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
0億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-53億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -4億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.54倍 |
CF時系列（過去9年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | -4 | -2 | -51 | 46 | − | 0 | -53 | 0.54倍 |
| FY2025 | 1 | -7 | -6 | 21 | 0 | 0 | -13 | -6.15倍 |
| FY2024 | -0 | 1 | -31 | 33 | 0 | 0 | -30 | -2.68倍 |
| FY2023 | 1 | 4 | -1 | 2 | 0 | 0 | 3 | 4.55倍 |
| FY2022 | -2 | -2 | -1 | 1 | 0 | 0 | -3 | 0.81倍 |
| FY2021 | -3 | 2 | -0 | 7 | 0 | 0 | 2 | -0.77倍 |
| FY2020 | -1 | -3 | -4 | 0 | − | 0 | -6 | 3.08倍 |
| FY2019 | 1 | 1 | -0 | 4 | − | 0 | 1 | 1.12倍 |
| FY2018 | − | 1 | -0 | − | − | 0 | − | — |