キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
46億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-71億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
20億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
9億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-25億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 42億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.09倍 |
CF時系列（過去9年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 42 | 46 | -71 | 20 | − | 9 | -25 | 1.09倍 |
| FY2025 | 25 | 7 | -25 | 14 | 34 | 10 | -18 | 0.28倍 |
| FY2024 | 28 | -6 | -47 | 23 | 49 | 6 | -53 | -0.20倍 |
| FY2023 | 23 | 26 | -55 | 36 | 49 | 4 | -29 | 1.15倍 |
| FY2022 | 19 | 36 | -27 | 10 | 13 | 4 | 9 | 1.90倍 |
| FY2021 | 15 | 16 | -19 | 13 | 6 | 3 | -3 | 1.10倍 |
| FY2020 | 6 | 10 | -11 | 2 | − | 2 | -1 | 1.61倍 |
| FY2019 | 6 | 4 | -7 | 13 | − | 2 | -3 | 0.68倍 |
| FY2018 | − | 8 | -4 | − | − | 2 | − | — |