キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-9億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-1億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
22億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2022） |
0億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-10億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -9億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.01倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | -9 | -9 | -1 | 22 | − | − | -10 | 1.01倍 |
| FY2025 | -8 | -8 | -0 | 11 | 0 | − | -8 | 1.00倍 |
| FY2024 | -13 | -12 | -0 | 7 | 2 | − | -13 | 0.95倍 |
| FY2023 | -11 | -8 | -0 | 1 | 0 | − | -8 | 0.71倍 |
| FY2022 | -26 | -21 | -5 | 15 | 5 | 0 | -25 | 0.81倍 |
| FY2021 | -16 | -18 | -1 | − | 0 | 0 | -18 | 1.13倍 |
| FY2020 | -22 | -23 | -0 | 22 | − | 0 | -23 | 1.02倍 |
| FY2019 | -29 | -24 | -1 | 6 | − | 4 | -24 | 0.81倍 |
| FY2018 | -29 | -30 | -4 | 2 | − | 1 | -35 | 1.06倍 |
| FY2017 | -30 | -30 | -0 | 0 | − | 1 | -30 | 1.00倍 |
| FY2016 | − | -29 | 109 | − | − | 1 | − | — |