キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
46億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-16億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-25億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
12億円 | |
|
フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
30億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 30億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.51倍 |
CF時系列（過去7年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 30 | 46 | -16 | -25 | − | 12 | 30 | 1.51倍 |
| FY2025 | 20 | 34 | -16 | -23 | 15 | − | 18 | 1.70倍 |
| FY2024 | 8 | 20 | -11 | -35 | 8 | 10 | 10 | 2.45倍 |
| FY2023 | 32 | 50 | -8 | -1 | 9 | 10 | 43 | 1.57倍 |
| FY2022 | -33 | -27 | -3 | 50 | 32 | 10 | -30 | 0.82倍 |
| FY2021 | -75 | -67 | -8 | 73 | 12 | 8 | -75 | 0.89倍 |
| FY2020 | 4 | 8 | -32 | 23 | − | 7 | -23 | 2.04倍 |