キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
31億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-16億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-15億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
4億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
15億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 28億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.12倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 28 | 31 | -16 | -15 | − | 4 | 15 | 1.12倍 |
| FY2025 | 29 | 26 | -25 | -27 | 5 | − | 1 | 0.90倍 |
| FY2024 | 28 | 28 | -5 | -16 | 5 | − | 23 | 1.02倍 |
| FY2023 | 23 | 17 | -8 | -7 | 6 | − | 10 | 0.75倍 |
| FY2022 | 21 | 28 | -4 | -5 | 4 | − | 25 | 1.33倍 |
| FY2021 | 17 | 27 | -4 | -5 | 4 | − | 23 | 1.62倍 |
| FY2020 | 12 | 19 | -7 | -7 | − | − | 12 | 1.53倍 |
| FY2019 | 11 | 9 | -3 | -7 | − | − | 6 | 0.78倍 |
| FY2018 | 11 | 18 | -2 | -11 | − | − | 16 | 1.63倍 |
| FY2017 | 9 | 15 | -2 | -8 | − | − | 14 | 1.69倍 |
| FY2016 | − | 15 | -2 | − | − | − | − | — |