キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
65億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-51億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-24億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
13億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
14億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 33億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.98倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 33 | 65 | -51 | -24 | − | 13 | 14 | 1.98倍 |
| FY2025 | 32 | 52 | -12 | -26 | 18 | − | 40 | 1.64倍 |
| FY2024 | -19 | 49 | -30 | -16 | 14 | − | 19 | -2.65倍 |
| FY2023 | 16 | -5 | -15 | 18 | 21 | − | -20 | -0.35倍 |
| FY2022 | 7 | 10 | -13 | -8 | 23 | − | -3 | 1.44倍 |
| FY2021 | 7 | 35 | -9 | -0 | 14 | − | 26 | 4.73倍 |
| FY2020 | -7 | 20 | -9 | -17 | − | − | 11 | -2.84倍 |
| FY2019 | 10 | 22 | -7 | -10 | − | − | 15 | 2.26倍 |
| FY2018 | -6 | 14 | -14 | -12 | − | − | 0 | -2.31倍 |
| FY2017 | 7 | 19 | -25 | 6 | − | − | -6 | 2.76倍 |
| FY2016 | − | 24 | -19 | − | − | − | − | — |