キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
54億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-31億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-15億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
13億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
22億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 103億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.52倍 |
CF時系列（過去8年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 103 | 54 | -31 | -15 | − | 13 | 22 | 0.52倍 |
| FY2025 | 48 | 64 | 2 | -32 | 10 | 12 | 66 | 1.32倍 |
| FY2024 | 37 | 56 | -5 | -22 | 12 | 11 | 51 | 1.50倍 |
| FY2023 | 37 | 39 | -29 | -21 | 13 | 9 | 9 | 1.03倍 |
| FY2022 | 42 | 50 | -11 | -26 | 18 | 8 | 39 | 1.18倍 |
| FY2021 | 38 | 42 | -4 | -6 | 12 | 11 | 38 | 1.12倍 |
| FY2020 | 23 | 29 | -12 | -15 | − | 10 | 18 | 1.26倍 |
| FY2019 | 59 | 21 | -23 | -5 | − | 8 | -2 | 0.35倍 |