キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
24億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-17億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-73億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
4億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
7億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 26億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.93倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 26 | 24 | -17 | -73 | − | 4 | 7 | 0.93倍 |
| FY2025 | -17 | 30 | -2 | -0 | 4 | 4 | 29 | -1.81倍 |
| FY2024 | -11 | 28 | 20 | -0 | 3 | 4 | 48 | -2.60倍 |
| FY2023 | -50 | -75 | 10 | -30 | 12 | 3 | -65 | 1.50倍 |
| FY2022 | 114 | 79 | -29 | -8 | 6 | 3 | 49 | 0.69倍 |
| FY2021 | 12 | 58 | -18 | -1 | 12 | 4 | 40 | 5.02倍 |
| FY2020 | 6 | -47 | -4 | -11 | − | 3 | -51 | -7.55倍 |
| FY2019 | 37 | 4 | 30 | -4 | − | 3 | 34 | 0.11倍 |
| FY2018 | -8 | -11 | -23 | -0 | − | 3 | -34 | 1.32倍 |
| FY2017 | -36 | -34 | 79 | -0 | − | 4 | 45 | 0.94倍 |
| FY2016 | − | -36 | -49 | − | − | 55 | − | — |