キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
36億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-34億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-10億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
17億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
2億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 21億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.68倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 21 | 36 | -34 | -10 | − | 17 | 2 | 1.68倍 |
| FY2025 | 33 | 47 | -13 | -17 | 12 | 17 | 34 | 1.45倍 |
| FY2024 | 26 | 47 | -28 | -15 | 17 | 17 | 19 | 1.81倍 |
| FY2023 | 31 | 19 | -18 | -10 | 21 | 16 | 1 | 0.60倍 |
| FY2022 | 32 | 45 | -17 | -13 | 20 | 16 | 28 | 1.41倍 |
| FY2021 | 18 | 40 | -18 | -7 | 18 | 15 | 22 | 2.17倍 |
| FY2020 | 14 | 28 | -22 | -3 | − | 14 | 6 | 2.02倍 |
| FY2019 | 26 | 24 | -31 | -11 | − | 13 | -7 | 0.90倍 |
| FY2018 | 28 | 38 | -22 | -9 | − | 10 | 16 | 1.35倍 |
| FY2017 | 18 | 38 | -12 | 1 | − | 12 | 26 | 2.14倍 |
| FY2016 | − | 31 | -15 | − | − | 12 | − | — |