キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
10億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-5億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-2億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
6億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
5億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 3億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
3.27倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 3 | 10 | -5 | -2 | − | 6 | 5 | 3.27倍 |
| FY2025 | 1 | 2 | -12 | 1 | 7 | 5 | -9 | 1.67倍 |
| FY2024 | 2 | 5 | -3 | -8 | 4 | 5 | 2 | 2.04倍 |
| FY2023 | 1 | 5 | -7 | 6 | 6 | 5 | -3 | 3.97倍 |
| FY2022 | 2 | 5 | -4 | -5 | 4 | 6 | 1 | 2.79倍 |
| FY2021 | 2 | 11 | -4 | -3 | 3 | 7 | 6 | 6.01倍 |
| FY2020 | 1 | 14 | -12 | 9 | − | 7 | 2 | 11.79倍 |
| FY2019 | 4 | 10 | -7 | -3 | − | 6 | 3 | 2.42倍 |
| FY2018 | 4 | 6 | -4 | -4 | − | 6 | 2 | 1.58倍 |
| FY2017 | 5 | 14 | -6 | -5 | − | 7 | 8 | 2.79倍 |
| FY2016 | − | 13 | -5 | − | − | − | − | — |