キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
17億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-35億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
9億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
18億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-18億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 30億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.56倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 30 | 17 | -35 | 9 | − | 18 | -18 | 0.56倍 |
| FY2025 | 26 | 47 | -10 | -17 | 34 | − | 37 | 1.83倍 |
| FY2024 | 26 | 22 | -14 | -18 | 27 | − | 8 | 0.83倍 |
| FY2023 | 22 | 21 | -1 | -18 | 13 | − | 20 | 0.92倍 |
| FY2022 | 23 | 31 | -10 | -40 | 9 | − | 21 | 1.31倍 |
| FY2021 | 12 | 42 | -11 | -22 | 14 | − | 31 | 3.41倍 |
| FY2020 | 7 | 29 | -11 | -14 | − | − | 18 | 4.20倍 |
| FY2019 | 16 | 28 | -18 | -10 | − | − | 10 | 1.80倍 |
| FY2018 | 15 | 29 | -16 | -12 | − | − | 12 | 1.91倍 |
| FY2017 | 8 | 24 | -29 | -1 | − | − | -5 | 3.12倍 |
| FY2016 | − | 23 | -8 | − | − | − | − | — |