キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
31億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-6億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-3億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
5億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
25億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 22億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.40倍 |
CF時系列（過去8年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 22 | 31 | -6 | -3 | − | 5 | 25 | 1.40倍 |
| FY2025 | 16 | 25 | -19 | 1 | 10 | 3 | 5 | 1.50倍 |
| FY2024 | 12 | 17 | -4 | 0 | 5 | 2 | 13 | 1.41倍 |
| FY2023 | 9 | 10 | -3 | -4 | 3 | 2 | 7 | 1.11倍 |
| FY2022 | 6 | 2 | -1 | 0 | 1 | 1 | 1 | 0.40倍 |
| FY2021 | 6 | 8 | -1 | -2 | 1 | 1 | 7 | 1.33倍 |
| FY2020 | 5 | 7 | -2 | -1 | − | 1 | 5 | 1.34倍 |
| FY2019 | 3 | 4 | -1 | 20 | − | 1 | 3 | 1.27倍 |