キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
16億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-15億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-2億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
6億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
1億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.57倍 |
CF時系列（過去6年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 10 | 16 | -15 | -2 | − | 6 | 1 | 1.57倍 |
| FY2025 | 10 | 20 | -9 | -4 | 6 | 6 | 11 | 2.06倍 |
| FY2024 | 5 | 12 | -6 | -1 | 6 | 6 | 7 | 2.36倍 |
| FY2023 | 7 | 12 | -4 | 0 | 4 | 6 | 8 | 1.67倍 |
| FY2022 | 5 | 16 | -5 | 5 | 5 | 5 | 11 | 3.03倍 |
| FY2021 | 4 | 11 | -11 | -0 | 13 | 4 | 0 | 2.74倍 |