キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
57億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-33億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-8億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
25億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
24億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 40億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.40倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 40 | 57 | -33 | -8 | − | 25 | 24 | 1.40倍 |
| FY2025 | 44 | 59 | -19 | -14 | 20 | − | 40 | 1.35倍 |
| FY2024 | 26 | 64 | -24 | -11 | 21 | − | 40 | 2.43倍 |
| FY2023 | 14 | 21 | -36 | 1 | 38 | − | -15 | 1.46倍 |
| FY2022 | 20 | 40 | -34 | 8 | 32 | − | 5 | 1.95倍 |
| FY2021 | 27 | 53 | -18 | -7 | 21 | − | 36 | 1.96倍 |
| FY2020 | 16 | 38 | -26 | -10 | − | − | 12 | 2.34倍 |
| FY2019 | 15 | 19 | -10 | -9 | − | − | 9 | 1.30倍 |
| FY2018 | 20 | 29 | -8 | -5 | − | − | 21 | 1.47倍 |
| FY2017 | 13 | 32 | -14 | -9 | − | − | 17 | 2.37倍 |
| FY2016 | − | 37 | -21 | − | − | − | − | — |