キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
17億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-10億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-6億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
11億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
7億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -3億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
-4.91倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | -3 | 17 | -10 | -6 | − | 11 | 7 | -4.91倍 |
| FY2025 | 6 | 16 | -10 | -11 | 11 | 11 | 6 | 2.83倍 |
| FY2024 | 5 | 20 | -11 | -4 | 16 | 11 | 9 | 4.34倍 |
| FY2023 | 10 | 9 | -13 | -1 | 13 | 11 | -4 | 0.89倍 |
| FY2022 | -10 | -25 | -20 | 10 | 11 | 10 | -45 | 2.55倍 |
| FY2021 | 7 | 17 | -15 | 23 | 23 | 9 | 2 | 2.38倍 |
| FY2020 | 10 | 18 | -14 | -1 | − | 8 | 4 | 1.86倍 |
| FY2019 | 1 | -2 | -11 | -2 | − | 7 | -13 | -1.53倍 |
| FY2018 | 4 | 18 | -6 | -5 | − | 7 | 12 | 4.41倍 |
| FY2017 | − | 8 | -6 | − | − | 7 | − | — |
| FY2016 | − | 28 | -4 | − | − | 8 | − | — |