キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
49億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-30億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-11億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
24億円 | |
|
フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
19億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 27億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.82倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 27 | 49 | -30 | -11 | − | 24 | 19 | 1.82倍 |
| FY2025 | 20 | 55 | -40 | -9 | 41 | 22 | 15 | 2.74倍 |
| FY2024 | 21 | 39 | -36 | 7 | 35 | 20 | 3 | 1.84倍 |
| FY2023 | 26 | 40 | -35 | -4 | 25 | 18 | 5 | 1.53倍 |
| FY2022 | 22 | 18 | -22 | -2 | 41 | 14 | -4 | 0.82倍 |
| FY2021 | 14 | 50 | -11 | -0 | 8 | 14 | 39 | 3.66倍 |
| FY2020 | 8 | 27 | -14 | -4 | − | 15 | 14 | 3.30倍 |
| FY2019 | 8 | 21 | -30 | 18 | − | 13 | -10 | 2.59倍 |
| FY2018 | 4 | 19 | -21 | -2 | − | 12 | -2 | 4.80倍 |
| FY2017 | 7 | 24 | -9 | -1 | − | 11 | 15 | 3.55倍 |
| FY2016 | − | -5 | -8 | − | − | 13 | − | — |