キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
2億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
9億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-9億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
8億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
11億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 10億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.22倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 10 | 2 | 9 | -9 | − | 8 | 11 | 0.22倍 |
| FY2025 | 2 | 36 | -25 | 26 | 18 | 8 | 12 | 18.10倍 |
| FY2024 | 10 | -44 | -4 | -3 | 20 | 6 | -48 | -4.44倍 |
| FY2023 | 10 | -18 | -3 | -3 | 17 | 6 | -21 | -1.79倍 |
| FY2022 | 1 | 17 | -14 | 4 | 21 | 6 | 3 | 12.66倍 |
| FY2021 | 9 | -10 | -6 | -2 | 4 | 6 | -16 | -1.08倍 |
| FY2020 | 1 | 17 | -5 | -5 | − | 6 | 12 | 16.81倍 |
| FY2019 | 4 | 9 | -7 | -3 | − | 5 | 2 | 2.08倍 |
| FY2018 | 8 | 22 | -16 | -2 | − | 4 | 7 | 2.73倍 |
| FY2017 | 6 | 13 | 1 | -3 | − | 4 | 14 | 2.16倍 |
| FY2016 | − | -18 | 0 | − | − | 4 | − | — |