キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
27億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-3億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-15億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
14億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
23億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 25億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.07倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 25 | 27 | -3 | -15 | − | 14 | 23 | 1.07倍 |
| FY2025 | 19 | 17 | -18 | -13 | 8 | 15 | -0 | 0.91倍 |
| FY2024 | 19 | 32 | -27 | -0 | 28 | 12 | 6 | 1.74倍 |
| FY2023 | 19 | 30 | -23 | -10 | 24 | 10 | 7 | 1.64倍 |
| FY2022 | 26 | 40 | -11 | -11 | 14 | 12 | 30 | 1.54倍 |
| FY2021 | 11 | -7 | -5 | -10 | 23 | 10 | -11 | -0.61倍 |
| FY2020 | 53 | 23 | 40 | -15 | − | 9 | 63 | 0.43倍 |
| FY2019 | 10 | 10 | -9 | -2 | − | 10 | 1 | 1.05倍 |
| FY2018 | -8 | 13 | -29 | 14 | − | 8 | -16 | -1.73倍 |
| FY2017 | 3 | 7 | 5 | -5 | − | 8 | 12 | 2.50倍 |
| FY2016 | − | 9 | -1 | − | − | 6 | − | — |