キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
54億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-17億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-27億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
18億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
37億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 35億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.55倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 35 | 54 | -17 | -27 | − | 18 | 37 | 1.55倍 |
| FY2025 | 32 | 24 | -16 | -0 | 22 | 20 | 8 | 0.74倍 |
| FY2024 | 20 | 34 | -3 | -40 | 14 | 21 | 31 | 1.68倍 |
| FY2023 | 38 | 31 | -17 | -4 | 20 | 22 | 14 | 0.83倍 |
| FY2022 | − | 19 | -15 | − | 14 | 23 | 5 | — |
| FY2021 | 4 | 28 | -4 | -27 | 18 | 23 | 24 | 6.95倍 |
| FY2020 | − | 6 | -21 | − | − | 26 | − | — |
| FY2019 | 2 | 32 | -40 | -3 | − | 23 | -8 | 21.22倍 |
| FY2018 | 25 | 42 | -35 | 1 | − | 21 | 7 | 1.67倍 |
| FY2017 | 19 | 35 | -1 | -53 | − | 20 | 34 | 1.85倍 |
| FY2016 | − | 42 | -22 | − | − | 21 | − | — |