キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
4億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
17億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-23億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
2億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
21億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 3億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.43倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 3 | 4 | 17 | -23 | − | 2 | 21 | 1.43倍 |
| FY2025 | -0 | 1 | -0 | -3 | 0 | 2 | 1 | -3.86倍 |
| FY2024 | 1 | 6 | -18 | 6 | 18 | 2 | -11 | 4.46倍 |
| FY2023 | -1 | -1 | -5 | -4 | 5 | 1 | -6 | 0.66倍 |
| FY2022 | -3 | 2 | -5 | 2 | 6 | 1 | -3 | -0.68倍 |
| FY2021 | 0 | 5 | 2 | -15 | 1 | 1 | 7 | 75.83倍 |
| FY2020 | -6 | 2 | 20 | -7 | − | 1 | 22 | -0.38倍 |
| FY2019 | -97 | -22 | -7 | 13 | − | 7 | -29 | 0.23倍 |
| FY2018 | 14 | 26 | -18 | 20 | − | − | 8 | 1.88倍 |
| FY2017 | -21 | -20 | -26 | 34 | − | 8 | -46 | 0.96倍 |
| FY2016 | − | 18 | -18 | − | − | − | − | — |