キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
24億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-8億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-11億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
8億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
17億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 17億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.42倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 17 | 24 | -8 | -11 | − | 8 | 17 | 1.42倍 |
| FY2025 | 17 | 28 | -5 | -13 | 7 | 8 | 22 | 1.60倍 |
| FY2024 | 8 | 26 | -5 | -15 | 6 | 8 | 21 | 3.35倍 |
| FY2023 | 6 | 24 | -12 | -7 | 8 | 8 | 12 | 3.73倍 |
| FY2022 | 0 | 3 | -23 | -16 | 29 | 9 | -20 | 6.16倍 |
| FY2021 | 8 | 1 | -44 | 32 | 26 | 7 | -43 | 0.12倍 |
| FY2020 | 6 | 21 | -31 | -3 | − | 6 | -10 | 3.45倍 |
| FY2019 | 14 | 8 | -22 | -7 | − | 4 | -14 | 0.57倍 |
| FY2018 | 12 | 11 | -1 | 85 | − | 3 | 10 | 0.85倍 |
| FY2017 | 6 | 10 | -19 | -6 | − | 3 | -9 | 1.49倍 |