キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-8億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
30億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-23億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
0億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
22億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -4億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.98倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | -4 | -8 | 30 | -23 | − | 0 | 22 | 1.98倍 |
| FY2025 | -21 | -10 | 0 | 2 | 0 | 0 | -10 | 0.46倍 |
| FY2024 | 1 | -12 | 87 | -72 | 0 | 2 | 75 | -8.35倍 |
| FY2023 | -11 | -0 | -3 | 3 | 2 | 3 | -3 | 0.04倍 |
| FY2022 | -1 | -2 | -2 | 0 | 2 | 3 | -4 | 2.44倍 |
| FY2021 | -8 | -1 | 0 | 2 | 0 | 3 | -1 | 0.10倍 |
| FY2020 | 3 | 5 | -74 | 64 | − | 1 | -69 | 1.67倍 |
| FY2019 | 6 | -28 | 14 | 19 | − | 0 | -14 | -4.65倍 |
| FY2018 | 4 | 3 | -12 | -4 | − | 0 | -9 | 0.57倍 |
| FY2017 | -5 | 18 | 0 | -3 | − | 0 | 18 | -3.80倍 |
| FY2016 | − | -4 | 3 | − | − | − | − | — |