キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
44億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-46億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-4億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
28億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-2億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 15億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
2.88倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 15 | 44 | -46 | -4 | − | 28 | -2 | 2.88倍 |
| FY2025 | 15 | 33 | -26 | -19 | 24 | 28 | 7 | 2.14倍 |
| FY2024 | 5 | 34 | -19 | -9 | 28 | 30 | 15 | 6.23倍 |
| FY2023 | 10 | 17 | -46 | 14 | 21 | 30 | -29 | 1.74倍 |
| FY2022 | 14 | -6 | -45 | 31 | 54 | 25 | -51 | -0.41倍 |
| FY2021 | 10 | 25 | -33 | 11 | 51 | 21 | -8 | 2.45倍 |
| FY2020 | 14 | 41 | -41 | 8 | − | 19 | -0 | 2.95倍 |
| FY2019 | 19 | 20 | -29 | 3 | − | 19 | -9 | 1.05倍 |
| FY2018 | 10 | 40 | -11 | -10 | − | 19 | 29 | 4.02倍 |
| FY2017 | 3 | 28 | -5 | -7 | − | 20 | 23 | 8.72倍 |
| FY2016 | − | 24 | -8 | − | − | 21 | − | — |