キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
100億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-35億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
9億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
32億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
64億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 62億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
1.61倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 62 | 100 | -35 | 9 | − | 32 | 64 | 1.61倍 |
| FY2025 | 26 | 75 | -21 | -50 | 21 | 32 | 54 | 2.91倍 |
| FY2024 | 12 | 71 | -20 | 16 | 27 | 32 | 51 | 6.04倍 |
| FY2023 | -4 | 7 | -29 | -10 | 32 | 33 | -22 | -1.78倍 |
| FY2022 | 25 | 55 | -27 | -23 | 19 | 34 | 28 | 2.22倍 |
| FY2021 | 26 | 50 | -38 | 3 | 46 | 33 | 12 | 1.93倍 |
| FY2020 | 20 | 38 | -58 | 49 | − | 27 | -21 | 1.87倍 |
| FY2019 | 26 | 32 | -57 | -15 | − | 26 | -25 | 1.25倍 |
| FY2018 | 34 | 50 | -11 | -19 | − | 25 | 39 | 1.50倍 |
| FY2017 | 25 | 38 | -33 | -5 | − | 23 | 4 | 1.51倍 |
| FY2016 | − | 42 | -77 | − | − | 21 | − | — |