キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
60億円 | |
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投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
17億円 | |
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財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-80億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
47億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
77億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 70億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.85倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 70 | 60 | 17 | -80 | − | 47 | 77 | 0.85倍 |
| FY2025 | 94 | 79 | 4 | -100 | 52 | 32 | 82 | 0.84倍 |
| FY2024 | 88 | 105 | -6 | -71 | 36 | 33 | 99 | 1.19倍 |
| FY2023 | 64 | 78 | -20 | -46 | 17 | 37 | 58 | 1.22倍 |
| FY2022 | 216 | 68 | -37 | -76 | 31 | 37 | 32 | 0.32倍 |
| FY2021 | -16 | 76 | -23 | -2 | 40 | 40 | 53 | -4.71倍 |
| FY2020 | -89 | 59 | -43 | -31 | − | 41 | 16 | -0.65倍 |
| FY2019 | 39 | 67 | -34 | -25 | − | 39 | 33 | 1.69倍 |
| FY2018 | 56 | 58 | -16 | -59 | − | 36 | 41 | 1.02倍 |
| FY2017 | 43 | 81 | -31 | -19 | − | 35 | 50 | 1.88倍 |
| FY2016 | − | 84 | -64 | − | − | 34 | − | — |