キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
-4億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
1億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
— |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
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減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
1億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
-3億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | -6億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
0.65倍 |
CF時系列（過去11年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | -6 | -4 | 1 | − | − | 1 | -3 | 0.65倍 |
| FY2025 | 1 | 0 | -8 | 7 | 1 | − | -8 | 0.06倍 |
| FY2024 | -0 | -0 | 4 | 5 | 2 | − | 4 | 0.37倍 |
| FY2023 | -3 | -1 | -11 | 5 | 2 | − | -12 | 0.46倍 |
| FY2022 | -6 | -2 | -21 | 24 | 0 | − | -24 | 0.43倍 |
| FY2021 | -8 | -6 | -14 | 0 | 1 | − | -21 | 0.80倍 |
| FY2020 | -10 | -7 | 12 | 0 | − | − | 5 | 0.68倍 |
| FY2019 | -6 | -6 | -23 | 14 | − | − | -29 | 0.92倍 |
| FY2018 | -22 | -6 | -2 | 10 | − | − | -9 | 0.29倍 |
| FY2017 | -9 | -8 | 7 | 11 | − | − | -1 | 0.85倍 |
| FY2016 | -20 | -6 | -6 | 17 | − | − | -12 | 0.31倍 |