キャッシュフロー FY2026
▼ 三CF階層
|
営業CF
→
本業からの現金創出 |
14億円 | |
|
投資CF
→
マイナスは成長投資のシグナル |
-5億円 | |
|
財務CF
→
配当・自社株買い・借入返済 |
-2億円 |
▼ 設備投資・FCF
| 設備投資（CapEx） | — | |
|
減価償却費
→
営業CF内の減価償却・償却（FY2026） |
10億円 | |
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フリーキャッシュフロー
→
バフェットOwner Earningsの核 |
9億円 |
▼ 利益の質チェック
| 純利益 → | 2億円 | |
| 営業CF / 純利益 1倍超なら利益の質が高い（バフェット・チェック） |
5.98倍 |
CF時系列（過去10年）
| 年度 | 純利益(億) | 営業CF(億) | 投資CF(億) | 財務CF(億) | 設備投資(億) | 減価償却(億) | FCF(億) | OCF/純益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FY2026 | 2 | 14 | -5 | -2 | − | 10 | 9 | 5.98倍 |
| FY2025 | -23 | 15 | -13 | -2 | 19 | 12 | 2 | -0.67倍 |
| FY2024 | 2 | 4 | -7 | -2 | 17 | 13 | -3 | 1.81倍 |
| FY2023 | -1 | -13 | -8 | -3 | 14 | 12 | -22 | 12.62倍 |
| FY2022 | 4 | 23 | -5 | -3 | 11 | 11 | 17 | 6.08倍 |
| FY2021 | 3 | 9 | -14 | -3 | 12 | 11 | -5 | 3.54倍 |
| FY2020 | 14 | 27 | -8 | -3 | − | 10 | 19 | 2.01倍 |
| FY2019 | 16 | 34 | -9 | -2 | − | 9 | 25 | 2.12倍 |
| FY2018 | 6 | 2 | -6 | -3 | − | 10 | -4 | 0.40倍 |
| FY2017 | -8 | 10 | -5 | -9 | − | 11 | 5 | -1.24倍 |